Financiën algemeen
In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de financiën van de Scholengroep Over- en Midden-Betuwe, met daarin:
- Financieel beleid
- Kengetallen
- Investeringen en financieringsbeleid
- Treasury
Overige zaken zijn te download in ons Financieel jaarverslag 2019
Financieel beleid
Om een goed onderwijsaanbod te realiseren en daarvoor benodigde deskundige medewerkers in te zetten, is een gezonde financiële situatie van groot belang. De scholengroep moet daarom blijvend ‘in control’ zijn op zowel het onderwijskundige, het personele én het financiële vlak. Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft het financieel beleid verankerd in een aantal beleidsdocumenten, waaronder het managementstatuut, treasurystatuut en de jaarlijkse kaderbrief.
Kengetallen
0%
Solvabiliteit
0%
Weerstandsvermogen
0%
Rentabiliteit
0%
Liquiditeit
Investeringen en financieringsbeleid
De stichting heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen. De investeringen van 2019 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.
De scholen werken met investeringsbudgetten en deze worden bewaakt op basis van de liquiditeits-begroting.
Voor alle scholen is een meerjaren onderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt.
De kosten voor groot onderhoud worden verwerkt via een voorziening groot onderhoud. Voor het po schoolgebouw worden alle kosten voor groot onderhoud verwerkt via de voorziening. Voor de vo scholen worden kosten voor groot onderhoud boven € 100.000 verwerkt via de voorziening en kosten onder € 100.000 voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.
Jaarlijks worden de gebouwen geschouwd door de coördinator Facilitaire Zaken en indien nodig worden wijzigingen in de meerjaren onderhoudsplannen verwerkt zodat de dotatie aan de voorziening berekend kan worden. Dit gebeurt conform de componentenmethode waarbij voor elke component naar tijdsgelang wordt gereserveerd. Indien ontwikkelingen daartoe aanleiding geven wordt het voorgenomen onderhoud uit de voorziening gehaald.
In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen voldoende blijft om de verplichtingen, de investeringen en het groot onderhoud te betalen. Er is derhalve geen aanleiding om externe financiering aan te trekken.
De manager Financiën en Control, de directeur Bestuursbureau, de voorzitter van het operationeel directieoverleg samen met externe adviseurs vormen de treasurycommissie
Treasury
Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft ter dekking van mogelijke risico’s reserves opgebouwd. Deze reserves zijn deels in de vorm van liquide middelen aanwezig. In de statuten van Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe is geen bepaling opgenomen met betrekking tot het voeren van beleid betreffende deze liquide middelen.
Om sturing te geven aan de treasuryfunctie en risico’s op het gebied van treasury te beperken, is een treasurystatuut vastgesteld door het bestuur dat voldoet aan de regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2018 (nr. FEZ/1402273). De normen die onderhoudsgevoelig zijn of een tijdsgebonden karakter hebben, worden jaarlijks vastgelegd in het Treasuryjaarplan en periodiek vindt overleg plaats over treasury aangelegenheden in de Treasurycommissie, het adviesorgaan voor het College van Bestuur. De Treasurycommissie is in 2019 twee maal bij elkaar gekomen om naast de reguliere financiële thema’s treasury aangelegenheden te bespreken.
In 2018 is de landelijke regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 op enkele onderdelen gewijzigd. Op 18 december 2018 is de regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 nogmaals gewijzigd, omdat de regeling per abuis een te strikte beperking aan de mogelijkheden om geld te lenen gaf. De wijzigingen in de regeling beleggen, lenen en derivaten zijn verankerd in het herziene Treasury Statuut. Dit herziene statuut is in de vergadering van de Raad van Toezicht op 9 december 2019 vastgesteld.
Het Treasuryjaarplan 2019, vastgesteld door de Raad van Toezicht op 12 december 2018, is in 2019 leidraad geweest voor het financieel handelen. Gedurende 2019 zijn de laatste beleggingen vrijgevallen en zijn opgenomen in de spaarrekeningen van de scholengroep. Gezien de rentestand en de kaders van het Treasury Statuut met betrekking tot beleggen en beheersen van beleggingsrisico’s, is door de interne Treasury Commissie en de extern adviseur Thésor, geadviseerd af te zien van beleggingen.
In dezelfde vergadering van de Raad van Toezicht in december 2019, is het Treasury jaarplan 2020 vastgesteld.
Financieel jaarverslag 2019
We hebben alle resultaten, balansen, kengetallen en begrotingen gebundeld in onderstaande PDF.